토마스 존슨과 제프 뉴먼은 절친한 친구이자 동업자이다. 이들은 자신들의 차로 위험천만한 레이스를 펼치다 사고가 나고, 제프는 무사했지만 토마스는 숨을 거두고 만다. 그러나 토마스는 강아지 플루크가 되어 눈을 뜬다. 그는 집없는 한 여인이 그를 거두어 그를 때까지 가족과 떨어져있는 외로움과 비정한 인간들의 푸대접 속에서 고통스런 생활을 해야했다. 그러나 맘씨 좋은 아줌마가 죽고, 플루크는 이 세상에서 혼자 살아가는 법을 배워야 했다. 그러다 만난 것이 거리에서 닳고 닳은 강아지 럼보였다.
럼보는 플루크에게 강아지로 살면서 익혀야할 모든 것을 전수해 준다.
그러나 럼보가 총에 맞는 사건이 발생하고, 플루크는 어럼풋이 자신의 매력적인 아내와 감수성 예민한 아들의 기억을 떠올리게 되는데…
